ДЮЖИНА ПЕНСІЙНИХ РАД

1. Чи знаєте Ви, що ...
2. Пенсійна реформа: джерела майбутньої пенсії
3. Як подбати про себе
4. Випробувано часом
5. Які існують недержавні пенсійні фонди
6. Хто обслуговує недержавні пенсійні фонди
7. Ким контролюється діяльність недержавного пенсійного фонду
8. Як захищені кошти на майбутню пенсію
9. Що важливо знати вкладнику НПФ
10. Що важливо знати учаснику НПФ
11. Як вибрати недержавний пенсійний фонд
12. Ваш вибір

1. Чи знаєте Ви, що ...

• державна пенсія не забезпечує гідного рівня життя людям похилого віку, і не тільки в Україні;
• на сьогодні в Україні 10 платників пенсійних внесків повинні забезпечити пенсією дев'ять пенсіонерів, а з часом ситуація лише ускладниться;
• для того, щоб підвищити рівень життя людей, які виходять на пенсію, в нашій країні впроваджується пенсійна реформа;
• піклуючись про своє майбутнє, в більшості країн світу громадяни користуються послугами недержавних пенсійних фондів.

Ніхто не застрахований від падіння рівня доходів після виходу на пенсію або у результаті несподіваної втрати працездатності. Без турботи про власне майбутнє забезпечити гідний рівень життя після закінчення активної трудової діяльності неможливо.

2. Пенсійна реформа: джерела майбутньої пенсії

Пенсійна реформа, що почалася в січні 2004 року в Україні, передбачає заміну старої солідарної системи пенсійного забезпечення на сучасну трирівневу пенсійну систему.

Перший рівень - це солідарна система, в якій всі засоби, які перераховуються підприємствами та застрахованими особами до Пенсійного фонду України, одразу ж виплачуються нинішнім пенсіонерам.

Другий рівень - накопичувальна система загальнообов'язкового державного пенсійного страхування. Внески будуть обов'язковими для переважної більшості громадян України і спрямовані на їх персональні рахунки. Ці кошти будуть інвестуватися в українську економіку, а інвестиційний дохід збільшуватиме розмір майбутніх пенсійних виплат.

Третій рівень - система недержавного пенсійного забезпечення. У цій системі можуть брати участь добровільно як фізичні особи, так і юридичні особи-роботодавці.

Одними із суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення є недержавні пенсійні фонди (НПФ). Перші НПФ, створені відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", почали свою діяльність на початку 2005 року.

Людина працює все життя, потім йде на заслужений відпочинок і, часто, тільки тоді починає з'ясовувати, чому розмір пенсії саме такий. Цікавитися цими питаннями краще завчасно.

3. Як подбати про себе

Зберегти звичний рівень життя після виходу на пенсію можна завдяки участі у недержавному пенсійному забезпеченні як роботодавця, який піклується про своїх працівників, так і конкретної людини, який зараз сповнений сил і має можливість відкладати кошти на свою майбутню пенсію або на пенсію своїх близьких.

Зробити накопичення на свою майбутню недержавну пенсію може кожен працюючий, скориставшись послугами недержавних пенсійних фондів.

Недержавний пенсійний фонд - це фінансова установа нового типу, яке працює виключно для пенсійного забезпечення громадян. Діяльність НПФ базується на засадах добровільної участі громадян, роботодавців та їх об'єднань у формуванні пенсійних накопичень. Фонд залучає пенсійні внески вкладників, інвестує кошти з метою їх захисту від інфляції та примноження, а пізніше здійснює пенсійні виплати учасникам за рахунок накопичених пенсійних активів.

Ми живемо сьогоднішнім днем. У той же час ми намагаємося зробити так, щоб завтра було краще. Користуючись досягненнями пенсійної реформи, можна отримувати державну і недержавну пенсії, що забезпечить Вам фінансову незалежність і впевненість у майбутньому.

4. Випробувано часом

В Україні недержавне пенсійне забезпечення здійснюється в сприятливому правовому полі, яке акумулює в собі найкращий світовий досвід створення і діяльності НПФ.

Недержавні пенсійні фонди як добровільне і ефективний засіб накопичення на старість з'явилися в Англії більше двох з половиною століть тому, пізніше і в Росії (у другій половині ХVIIІ століття). У 1897 році в Росії і, зокрема, в Україні успішно діяли понад 200 емеритальних, пенсійних і страхових кас, найбільш потужними з яких були каси залізничників, вчителів, службовців Товариства судноплавства по Дніпру, деяких великих підприємств.

Принцип «зроби пенсію собі сам» відійшов на другий план з появою державних пенсійних систем. Німеччина запровадила цей соціальний інститут в 1889 році за часів канцлера Бісмарка, Австралія і Великобританія - в 1908 році, в Сполучених Штатах Америки державна пенсійна система з'явилася в 30-ті роки ХХ століття, в Радянському Союзі - в 1956 році.

Однак сучасні пенсійні системи більшості країн включають як розподільну складову (державну солідарну систему), так і накопичувальну (обов'язкову та добровільну), що є гарантією фінансового благополуччя осіб похилого віку.

Внески в НПФ - це не просто заощадження. Вибираючи НПФ, Ви вибираєте перевірений світовою і вітчизняною практикою надійний і ефективний інструмент формування цільових накопичень на майбутню пенсію.

5. Які існують недержавні пенсійні фонди

Відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» недержавні пенсійні фонди бувають трьох видів: корпоративні, професійні та відкриті.

Корпоративний фонд створюється одним або кількома юридичними особами-роботодавцями, до яких можуть приєднуватися інші роботодавці-платники.

Професійний фонд створюється об'єднаннями юридичних або фізичних осіб, в т.ч. профспілками та їх об'єднаннями, або просто фізичними особами за професійною ознакою (будівельники, енергетики та ін.).

Відкритий фонд створюється одним або кількома юридичними особами і є доступним для будь-яких юридичних та фізичних осіб як вкладників фонду.

У НПФ будь-якого виду є вкладники - фізичні або юридичні особи, які здійснюють перерахування пенсійних внесків на свою користь, на користь своїх близьких або своїх співробітників, і учасники - громадяни, на користь яких здійснюються внески.

Відкритий недержавний пенсійний фонд прийнятний для всіх. Основна відмінність відкритого пенсійного фонду від інших - це можливості:

- більшої гнучкості щодо розміру пенсійних внесків;

- участі в недержавному пенсійному забезпеченні тільки частини колективу роботодавця на відміну від корпоративного фонду, де роботодавець зобов'язаний перераховувати кошти на користь усіх без винятку своїх працівників;

- участі будь-яких фізичних осіб як вкладників на свою користь або на користь своїх найближчих родичів;

- залишитися учасником фонду після припинення трудових відносин з роботодавцем.

Для прийняття правильного рішення щодо вибору пенсійного фонду, ознайомтеся з умовами участі в різних видах НПФ.

6. Хто обслуговує недержавні пенсійні фонди

• Обслуговування фонду за договорами здійснюють: адміністратор НПФ, який займається обліком вкладників та учасників, веденням персональних рахунків учасників, бухгалтерським і податковим обліком НПФ, формуванням звітності НПФ;
• компанія з управління активами (КУА), яка інвестує пенсійні кошти з метою збереження їх від інфляції та отримання інвестиційного доходу на користь учасників;
• банк-зберігач, який відкриває і обслуговує рахунки фонду і зберігає його активи.

Досвід і професіоналізм цих компаній - запорука збереження та примноження Ваших накопичень. Тому дізнайтеся більше про них.

7. Ким контролюється діяльність недержавного пенсійного фонду

В Україні діяльність недержавних пенсійних фондів та обслуговуючих компаній знаходиться під постійним перехресним наглядом та суворим контролем з боку державних органів. Ефективність діяльності НПФ та адміністраторів контролює Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України ( www.dfp.gov.ua ), Діяльність компанії з управління активами та банку-зберігача - Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ( www.ssmsc.gov.ua ), А банку-зберігача ще й Національний банк України ( www.bank.gov.ua ).

У разі виявлення порушень державні органи вживають заходів впливу, передбачені чинним законодавством.

Контроль діяльності фонду з боку засновників здійснює рада фонду (орган управління НПФ), який формується з представників засновників. Такі представники обов'язково проходять спеціальне навчання і отримують сертифікати фахівців з питань недержавного пенсійного забезпечення, періодично підтверджуючи свою кваліфікацію. Рада фонду може в будь-який час замінити компанії, які здійснюють обслуговування фонду, якщо їх діяльність буде визнана неефективною. Крім того, рада фонду затверджує інвестиційну декларацію - документ, який визначає напрями інвестування пенсійних активів.

Недержавні пенсійні фонди і компанії, які їх обслуговують, щорічно проходять перевірку незалежними аудиторськими компаніями. Причому один і той же аудитор не може провадити перевірку двох і більше юридичних осіб, які обслуговують фонд.

Ви можете отримувати потрібну Вам інформацію у названих державних органів, членів Ради НПФ або на відповідних сайтах.

8. Як захищені кошти на майбутню пенсію

Захист пенсійних накопичень на майбутню недержавну пенсію залежить від цілої низки механізмів, ефективність яких досягається їх взаємодією.

У недержавних пенсійних фондах захист пенсійних активів забезпечується чітким розподілом повноважень і високими кваліфікаційними вимогами до компаній, які обслуговують недержавний пенсійний фонд, повною прозорістю їх діяльності завдяки впровадженню систем обов'язкової звітності та опублікування інформації про діяльність НПФ. Крім того, законодавчі вимоги щодо капіталу таких компаній, а також їх майнової відповідальності теж є досить жорсткими, адже кожна юридична особа, яка здійснює обслуговування НПФ, відповідає своїм майном перед пенсійним фондом за належне виконання своїх зобов'язань.

З метою мінімізації ризиків та захисту пенсійних накопичень активи недержавного пенсійного фонду обов'язково диверсифицируются, тобто розподіляються між різними фінансовими інструментами, що дозволяє зменшити ризики негативного впливу кожного з них на прибутковість і загальний стан пенсійних активів в цілому. Законодавство чітко визначає напрямки і ліміти інвестування пенсійних активів - тобто куди і скільки інвестувати. Це дозволяє не тільки захистити кошти учасників від інфляції, але і істотно перекрити її рівень, а отже - отримати реальний прибуток на пенсійні накопичення. Пенсійні кошти вкладаються в акції, облігації, нерухомість, банківські метали, розміщуються на депозитних рахунках у банках тощо. Правила інвестування визначаються в інвестиційну декларацію недержавного пенсійного фонду.

Пенсійні активи, які накопичуються в НПФ, можуть бути використані виключно для цілей інвестиційної діяльності фонду, виконання зобов'язань фонду перед його учасниками та оплати витрат, пов'язаних з обслуговуванням фонду. Використання пенсійних активів для інших цілей заборонено.

Чинним законодавством заборонено проголошення процедури банкрутства щодо недержавного пенсійного фонду. Існує окрема процедура перекладу пенсійних коштів з одного пенсійного установи в інше, щоб уникнути втрати пенсійних коштів кожного учасника НПФ.

Важливим є те, що діяльність НПФ - прозора, вкладники та учасники фонду можуть отримати необхідну інформацію про діяльність фонду, а учасники фонду - також про поточний стан свого пенсійного рахунку.

Пропонуємо звернути особливу увагу на багаторівневу систему захисту Вашої пенсійної скарбнички.

9. Що важливо знати вкладнику НПФ

Якщо Ви - роботодавець, який прагне вирішувати соціальні, кадрові та фінансово-економічні питання розвитку підприємства, участь у недержавному пенсійному забезпеченні саме для Вас.

Ви маєте можливість створити унікальний механізм стимулювання працівників і підвищення їх лояльності, витрачаючи набагато менше коштів, ніж при звичайному підвищенні заробітної плати.

Ви маєте можливість створити джерело додаткової недержавної пенсії, не обтяжений податками і соціальними відрахуваннями, бо:

- сума сплачених на користь працівників пенсійних внесків відноситься на витрати підприємства в повному обсязі;

- сума сплачених на користь працівників пенсійних внесків не включається до бази для нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Крім того, перераховані на користь працівника пенсійні внески не обкладаються податком з доходів фізичних осіб такої фізичної особи, якщо така сума не перевищує 15% нарахованої суми заробітної плати працівника протягом місяця, але не більше 2,5 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої Законом " Про державний бюджет України "на відповідний рік, є опосередкованим вигодою роботодавця.

Для роботодавця це рівноцінно збільшенню рівня оплати праці та стимулювання працівників (ріст економічного ефекту своїх витрат).

Якщо Ви особисто маєте можливість частину своїх доходів, отриманих з різних джерел, або попередніх накопичень спрямовувати на власне пенсійне забезпечення та / або пенсійне забезпечення своїх близьких, недержавний пенсійний фонд саме для Вас.

Пенсійні накопичення в НПФ працюватимуть в реальній економіці, тим самим вони надійно захищені і постійно зростатимуть завдяки отриманому на них інвестиційному прибутку. Вони, також, будуть рости, як правило, протягом періоду пенсійних виплат. А Ви самі будете захищені від спокуси витратити їх на інші цілі.

Ви маєте можливість оптимізувати своє власне оподаткування, адже пенсійні внески, здійснені в свою користь, не обкладаються податком на доходи фізичних осіб (шляхом віднесення пенсійних внесків до складу податкової знижки) у межах суми податкової соціальної пільги.

Ви маєте можливість не тільки оптимізувати власне оподаткування, але і зробити це, піклуючись про своїх близьких, адже пенсійні внески, здійснені на користь родичів першого ступеня споріднення (батьки, дружина / чоловік, діти) не обкладаються податком на доходи фізичних осіб (шляхом віднесення пенсійних внесків до складу податкової знижки) у межах 50% суми податкової соціальної пільги.

Формування пенсійних накопичень - справа добровільна, вкладники мають різні цілі, різні фінансові можливості і часові рамки. Звідси і гнучка система перерахування пенсійних внесків, де вкладник сам визначає кому, скільки грошей, з якою періодичністю і протягом якого часу він буде перераховувати до Фонду. Умови та порядок недержавного пенсійного забезпечення, яке здійснюється пенсійними фондами, визначаються пенсійними схемами. Вкладники мають право вільного вибору пенсійної схеми, а також право на її заміну (не частіше, ніж раз на 6 місяців).

Якщо Ви прийшли до висновку, що все перераховане вище стосується Вас, вибирайте недержавний пенсійний фонд своїм фінансовим помічником для планування забезпеченого майбутнього. Який б не була Ваша державна пенсія, додаткова недержавна пенсія ніколи не буде зайвою.

10. Що важливо знати учаснику НПФ

Недержавна пенсія виплачується додатково до державної та незалежно від неї. Наявність і розмір недержавної пенсії ніяк не впливає на розмір державної пенсії.

Розмір недержавної пенсії, на яку Ви можете розраховувати, залежить від розміру пенсійних внесків, періоду накопичення і результатів інвестування.

Якщо Ви - учасник НПФ і маєте свій індивідуальний пенсійний рахунок, незалежно від того, хто є вкладником на Вашу користь: Ваш роботодавець, члени сім'ї або Ви самі, недержавне пенсійне забезпечення вже працює саме для Вас. На що радимо звернути увагу:

Індивідуальний пенсійний рахунок

У фонді учаснику відкривається та ведеться індивідуальний пенсійний рахунок для обліку внесків і результатів їх інвестування.

З моменту зарахування коштів на Ваш індивідуальний пенсійний рахунок вони є Вашою приватною власністю, на них поширюється право спадкування, вони не можуть бути відчужені на користь третіх осіб.

Ви маєте право отримувати виписки про стан Вашого індивідуального пенсійного рахунку 1 раз в рік - безкоштовно, частіше - на письмову вимогу за плату.

оподаткування

Податкове законодавство України звільняє учасників НПФ від оподаткування аж до моменту отримання пенсійних виплат. Але і починаючи отримувати пенсію, учасник фонду має можливість отримати деякі податкові пільги, в порівнянні з іншими джерелами доходів.

Так, оподатковується лише 60 відсотків суми виплат пенсії на визначений строк. Не підлягають оподаткуванню будь-які види виплат пенсії учасникам НПФ у віці старше 70 років, що не досягли повноліття та інвалідам І групи.

Коли і як можна розпоряджатися накопиченими коштами

Якщо Ви - учасник НПФ, який є вкладником фонду в свою користь, то в будь-який момент можете переказати кошти, які є Вашою власністю, до іншого недержавного пенсійного фонду, страхової організації або на банківський пенсійний депозитний рахунок.

Пенсійний вік, після досягнення якого учасник має право на отримання пенсійних виплат, визначається ним самостійно. Цей вік може бути меншим пенсійного віку, визначеного в системі загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, але не більше, ніж на 10 років, тобто пенсію з НПФ можна отримувати, починаючи з 50 років.

Ви укладаєте договір на виплату пенсії на визначений строк, який Ви визначаєте самостійно, але не менше ніж на 10 років. Пам'ятайте, що пенсійні виплати, як правило, будуть збільшуватися навіть протягом періоду виплат.

Якщо Ви хочете отримувати довічну пенсію, то укладаєте договір зі страховою компанією і переводите кошти, накопичені в НПФ, в страхову компанію.

Учасник має право на одноразові виплати з НПФ, якщо:

- на момент виходу на пенсію сума коштів, яка знаходиться на індивідуальному рахунку, менше ніж законодавчо встановлена ​​мінімальна сума

- він виїжджає на постійне місце проживання за кордон;

- медично підтверджено критичний стан його здоров'я (онкозахворювання, інсульт, інвалідність І групи).

Пенсійні кошти успадковуються і виплачуються спадкоємцям одноразово.

Скориставшись своїми правами учасника, Ви завжди можете дізнатися про показники діяльності фонду, а також про стан свого пенсійного рахунку, щоб і надалі приймати правильні рішення.

11. Як вибрати недержавний пенсійний фонд

По-перше, потрібно визначитися з видом НПФ.

Роботодавці, які планують робити внески в інтересах усіх своїх працівників, можуть скористатися послугами корпоративних НПФ. Якщо ж Ви хочете впровадити на своєму підприємстві гнучку систему мотивації персоналу, яка залежить від різних складових, в т.ч. від стажу роботи співробітника на підприємстві, його вкладу в розвиток підприємства і ін., участь у відкритому пенсійному фонді саме для Вас. Крім того, фізичні особи, які піклуються про своє майбутнє і / або майбутньому своїх близьких, теж можуть стати вкладниками саме відкритих НПФ, оскільки вони не можуть брати участь в корпоративному фонді, якщо не пов'язані трудовими відносинами з роботодавцем-платником такого фонду.

По-друге, проаналізувати результати діяльності недержавних пенсійних фондів.

У цьому вам допоможуть аналітичні та рейтингові матеріали в періодичних виданнях і в мережі Інтернет, в т.ч. сайти Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України. Раз на рік публікується інформація про діяльність НПФ, яка підлягає опублікуванню відповідно до чинного законодавства. Потрібно, зокрема, звернути увагу на такі показники, як чиста вартість одиниці пенсійних активів і темпи її приросту, що свідчать про ефективність управління активами цього фонду.

По-третє, звернути увагу на компанії, які обслуговують НПФ.

НПФ - нові структури на фінансовому ринку України, але компанії з управління активами та банки-зберігачі працюють вже багато років.

Їх досвід, ділова репутація і професіоналізм суттєво впливають на розмір пенсійних накопичень, що складаються не тільки з внесків, а також і з інвестиційного доходу, що розподіляється між учасниками фонду. Досвідчені компанії розміщують інформацію про свою діяльність на своїх сайтах, в тому числі і про результати обслуговування недержавних пенсійних фондів. На сайтах компаній з управління активами слід звернути увагу на такий показник як середньорічна дохідність фонду. Порівняння цього показника діяльності різних НПФ теж допоможе Вам при виборі Фонду.

Бажаємо успіхів у Вашому виборі і майбутньому додатковому пенсійному забезпеченні, яке зробить соціально захищеними Вас, Ваших близьких або Ваших працівників!

12. Ваш вибір

Тепер у Вас є необхідне подання про недержавні пенсійні фонди. Прийшов час скористатися їх послугами і подбати про себе або про своїх близьких, а якщо Ви - роботодавець, то і про своїх підлеглих.

Зупинивши свій вибір на недержавному пенсійному фонді, Ви можете відкладати на майбутню пенсію, виходячи з ваших поточних доходів або з можливостей підприємства.

Планування свого пенсійного забезпечення на довгострокову перспективу стане гарантією Вашого добробуту в похилому віці. Чим раніше Ви почнете накопичувати кошти на свою майбутню недержавну пенсію або робити внески на користь своїх працівників як роботодавець, тим більшими будуть пенсійні виплати, адже час працює на Вас.

Дізнайтеся більше про недержавне пенсійне забезпечення та про вигоди і особливості співпраці з недержавними пенсійними фондами.