1. Основні ознаки
2. Перевірка боржника
3. Кримінальна та адміністративна відповідальність
4. відмінності банкрутства

Підприємницька діяльність завжди пов'язана з ризиком. Вклавши гроші в комерційний проект, бізнесмен може невірно розрахувати затребуваність вихідного продукту у споживачів. Якщо запропоновані ним товари або послуги не зацікавлять покупців, підприємця чекає розорення і банкрутство.

Іноді справа комерсанта цілком успішно, але йому просто не хочеться нічого платити - банкам, партнерам, співробітникам. Тоді він іде на навмисне банкрутство. Держава бореться з цим злом з 1992 року. Однак бажаючі залишити боржників ні з чим перебувають досі.

Основні ознаки

Банкрутство може бути реальним, навмисним, фіктивним. Головна ознака, що їх об'єднує - неможливість компанії або ІП розплатитися за боргами. Навмисно організоване банкрутство має ряд особливих ознак, які дозволяють виявити злочинне діяння перевіряючими органами:

• наявність сфальсифікованою бухзвітності, зокрема, по доходах і видатках компанії;
• умисне приховування належного боржнику майна;
• приховування відомостей, де і в якій кількості знаходиться майно розорився юрособи, замовчування про його передачі іншому власнику;
• затягування передачі в судові органи заяви з проханням визнати організацію / підприємця банкрутом;
• невиконання фірмою встановлених правил в періоди конкурсного виробництва, організованого спостереження, а також зовнішнього управління.

Ознаки навмисного банкрутства досвідчені фінансові фахівці нерідко помічають, проводячи інвентаризацію або аналізуючи стан активів компанії. Виявляти їх, відповідно до закону про неспроможність, доручають арбітражному керуючому. Його призначає арбітражного суду, який отримав письмове клопотання від кредиторів боржника або інших зацікавлених заявників.

Перевірка боржника

В обов'язки призначеного керівника входить:

• інвентаризація майна і грошових активів передбачуваного боржника;
• перевірка, наскільки він дійсно платоспроможний;
• аналіз законності укладених компанією угод, які послужили причиною її тяжке фінансове положення;
• встановлення факту навмисного банкрутства (або невизнання його таким).

Висновки робляться після проведення професійної експертизи, на підставі її результатів. Керуючому треба виявити всі матеріальні активи підприємства, що банкрутує організації і порівняти їх з розміром загальної заборгованості фірми за різними зобов'язаннями. Якщо інвентаризаційних процедур недостатньо, то керуючим призначається аудиторська перевірка.

Керуючий організовує ретельне вивчення документації підприємства або ІП:

• відомості про його кредиторів і боржників;
• податкові звіти, бухгалтерські документи;
• ревізійні паперу;
• висновки аудиторів;
• судові та установчі документи;
• довідки про наявність у компанії заборгованості.

Особлива увага звертається на угоди, укладені на неринкових або невигідних умовах. Зокрема, навмисне банкрутство можуть запідозрити, виявивши покупку майна, непотрібного для діяльності фірми, або продаж цінних активів організації за надто низькими цінами.

Робота по виявленню умисного заниження матеріальних засобів іноді вимагає спеціальних знань. Керуючий має право залучати до неї компетентних осіб в будь-якому необхідній кількості.

Кримінальна та адміністративна відповідальність

Яка буде відповідальність за умисне банкрутство, залежить від розміру матеріального збитку, заподіяного діями мнимого боржника. Відповідати за КК доведеться, якщо збиток завдано великий - понад 2 250 000 рублів. В цьому випадку винні особи можуть:

• позбутися волі на строк до 6 років і значних грошових сум, сплативши штраф (до 200000 руб. або в сумі доходів за 18 міс.);
• відправитися на примусові роботи (до п'яти років);
• обмежитися тільки штрафом в сумі 200 000 - 500 000 руб. (Або доходу засудженого за 1-3 років).

Якщо сума збитку не настільки значна, ініціаторам навмисного банкрутства загрожує лише адміністративна відповідальність:

• штраф від 1000 до 3000 рублів (для громадян);
• штраф від 5000 до 10 000 рублів або дискваліфікація від 1 до 3 років (для осіб, що мають керівну посаду).

відмінності банкрутства

Іноді недобросовісні підприємці замість навмисного руйнування воліють організувати фіктивне банкрутство. Таке діяння теж потрапляє під дію КК, але воно має свій особливий склад. Відмінні ознаки організації навмисного та фіктивного банкрутства розглянуті в таблиці.

Оціночні критерії Риси навмисної процедури банкрутства Ознаки фіктивного банкрутства Склад злочинного діяння. Умисні дії (або відсутність необхідних дій), спрямованих на зниження платоспроможності комерційного суб'єкта. Неправдиву заяву, що ІП або організації - банкрут. Робиться публічно підприємцем або засновником / керівником компанії. Мета. Присвоєння ініціаторами банкрутства матеріальних активів фірми (ІП). Бажання отримати розстрочку за платежами, відстрочити їх перерахування. Наявність фінансових можливостей погасити борги. Умисні дії призвели до відсутності можливості розрахуватися з кредиторами. Можливість є, але ховається від партнерів і державних відомств.

При фіктивному банкрутстві контрагенти «боржника» навмисно вводяться в оману щодо його матеріального стану, а при умисному активи реально виводяться з організації і осідають в іншому місці.

Навмисне і фіктивне банкрутство мають схожу відповідальність за КК. І в тому, і в іншому випадку постраждалій стороні повинен бути завдано великих збитків (понад 2 250 000 руб.). За обома складам можливо 6-річне ув'язнення і 5-річні примусові роботи. Фіктивне банкрутство карається меншими сумами максимальних штрафів.

На даний момент бізнес продовжує вдаватися до процедури незаконних банкрутств. Створюються навіть юридичні фірми, які допомагають це робити, вказуючи на проломи в законодавстві. Але навіть якщо винних осіб вдається притягти до відповідальності, отримана ними вигода виявляється значно вище штрафних та інших витрат.