Там набратися трохи фінансової грамотності я глянув на податкову систему в Росії трохи під іншим кутом і хочу тут поділитися з вами своїми думками. Я тут не претендую на абсолютну точність, але для порівняльного аналізу даних буде досить; ну а якщо я десь помилився - підправте мене в коментарях.

Отже, "найнижчий у Європі податок на доходи, 13%" як люблять повторювати по телевізору ... А чи дійсно це так? І чому "працювати головою" в Росії не вигідно.

Ми звикли, що при працевлаштуванні роботодавець називає зарплату вже за вирахуванням податків, то, що на руки. Припустимо, працівникові розумової праці обіцяють 30 тисяч рублів на місяць на руки.

Далі: плюсуем сюди 13% прибуткового і отримуємо оклад 34482 рубля. Ця сума і є базою для подальших відрахувань з підприємства.

Потім з цієї суми 22% йдуть до пенсійного фонду - 7586 руб

0,2% ФСС - травматизм - 68 руб

2,9% ФСС - тимчасова непрацездатність - 1000 руб

5,1% ФФОМС - 1758 руб

Разом вже понад те, що на руки на руки - 14894 рубля. Виходить, що працівник отримав на руки 30 тисяч, вже обійшовся підприємству в 44894 рубля. І ось сюди ж ще необхідно додати ПДВ . Це непрямий податок, а так як самі працівники платниками ПДВ не є, то ці витрати лягають на роботодавця. А це ще додатково 8081 рубль. Разом, працівник отримав свої 30 тисяч на руки, і обійшовся підприємству в 52975 рублів.

Виходить, державі відійшло 22975 рублів у вигляді податків і відрахувань, що становить 43,4% від витрат на працівника.

Або це можна розглянути як 22975/30000 = 76,58% відношення доходу держави до зарплати працівника.

Після цього фраза "найнижчий податок на доходи" звучить тепер трохи по-блюзнірськи.

Так навіть якщо розглядати тільки 13% і не брати інше до уваги, теж є над чим замислитися. З свого невеликого окладу ці 13% відраховує і сторож-пенсіонер, і власник великого підприємства (якщо все дійсно офіційно відображає в звітності). І якщо для сторожа 13% відрахувань сума значна, то для мільйонної зарплати в місяць ці відрахування звучать як подарунок.

Що роблять в Австралії: як і в більшості інших країн ставка податків на доходи тут прогресуюча. Чим вище дохід, тим вищий відсоток відрахувань з кожного наступного долара доходу. Загалом не вірте, коли вам кажуть, що мовляв ТАМ взагалі податки 46%.

Таблиця на 2012 рік виглядає наступним чином:

Дохід

Розмір податкуРеальна ставка

0 - $ 18,200 0 0% $ 18,201 - $ 37,000 19 центів з кожного долара після $ 18,200 0 - 9.7% $ 37,001 - $ 80,000 $ 3,572 плюс 32.5 центів з кожного долара після $ 37,000 9.7 - 21.9% $ 80,001 - $ 180,000 $ 17,547 плюс 37 центів з кожного долара після $ 80,000 21.9 - 30.3% $ 180,001 і більше $ 54,547 плюс 45 центів з кожного долара після $ 180,000 30.3 - 44.9%

Загалом чим вищий дохід, тим вище підсумкові відрахування. Але погодьтеся, заробивши менше ніж 18200 доларів і не заплативши ніяких податків - дуже приємна дрібниця. Та й для порівняння варто зазначити, що 13% відрахувань з доходів буде десь при заробітку в 44 тисячі доларів в рік.

Знову ж, приємності від уряду полягають в тому, що з доходу спочатку йдуть купа різних відрахувань, на навчання, витрати на роботу, ще по дрібниці, і тільки після відрахувань на суму, що залишилася вважається прибутковий податок. Грамотні люди непогано можуть навичітать з отриманих грошей, тим самим значно знижуючи прибутковий податок.

Додатково варто відзначити, що люди з високим доходом платять ще й медичний податок 1,5% -2,5%.

Ну а аналогом нашого ПДВ я б назвав місцевий GST (Goods and Services Tax) - та й то з натяжкою. Ставка податку 10%, і при цьому цілий ряд товарів і послуг звільнені від його сплати. Так само цей податок можуть не платити Індивідуальні підприємці або невеликі компанії, з невеликими за місцевими мірками, оборотами.

Ну і додатково щодо працівників роботодавець платить ще 5-7% так званий Payroll tax, податок на виплату заробітної плати. Відсоток варіює від штату до штату.

Є ще Superanuation - або аналог пенсійного фонду. Текуча ставка відрахувань становить 9%. І зарплата до речі може звучати як 60000 в рік плюс супер. Або можуть озвучити 75 тисяч в рік включаючи супер.

Навіть при побіжному порівнянні видно, що податкова система в Австралії більше орієнтована на людей з невисоким, за місцевими мірками, доходам. Плюс до них ще йдуть різні бонуси від уряду, особливо якщо діти є в родині. А люди з хорошим доходом платять підвищені податки, йде така зрівнялівка. Тоді ж як в Росії система з точністю навпаки. Працівники інтелектуальної праці просто не потрібні компаніям, так як витрати на них дуже високі, а податкова здирництво найсильніше зачіпає найбільш незахищені верстви, і людей з невеликим доходом. Заможні ж люди платять мізерні податки зі свого доходу.

Повторюся, я не податковий агент, і можуть бути неточності, так що якщо що помітили - коментуйте.